재무제표 보는 법, 자식에게 반드시 알려줄 1가지 기술 (+ 대차대조표, 작성)

재무제표 보는 법, 자식에게 반드시 알려줄 1가지 기술 (+ 대차대조표, 작성)

 

 

재무제표, 그거 머리 아픈거 아닌가?

 

 

안녕하세요. 베스트인사이터입니다. 이 글 보고 계신 분께서는 재무제표 보는 법을 알아야 하겠다 생각하시면서 막상 너무 어렵게만 느껴져 고민되실 것 같습니다. 

 

 

재무제표 보는 법

 

 

재무제표를 왜 배워야 하나요?

 

 

재무제표는 쉽게 말해 '가계부'입니다. 주식시장에서는 기업 가치 평가 시 이러한 기업의 가계부인 재무상태표와 손익계산서를 참고합니다. 즉, 재무제표를 통해 '이 기업에 투자해도 좋을까?' 판단해볼 수 있는 것입니다. 그러나 전문가 아닌 일반인의 경우 어렵게만 느껴지실 수 있습니다. 이때는 배움의 가장 기초가 되는 기본적인 개념정리가 필요하실텐데요. 오늘은 여러분께서 재무제표를 조금 더 친숙하게 느끼실 수 있도록 재무제표 보는 방법과 일상 속 활용 방법 등을 소개해드리겠습니다. 이 글을 끝까지 읽으신다면 그동안 막막했던 돈 관리가 게임처럼 조금 더 재밌고 쉽게 느껴지실 것입니다.

 

 

목차

 

1. 자식에게 알려줄 1가지 기술?

2. 재무제표 보는 방법

3. 주식 투자 위해 어떤 것을 봐야할까?

 

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1. 자식에게 알려줄 1가지 기술

 

 

혹시 학창시절 시험을 보면 매일 받았던 '성적표' 기억나시나요? 그 성적표가 뭐라고 어릴적 성적표로 인해 울고 웃었던 기억이 나는데요^^; 기업에도 매일같이 붙는 성적표가 있습니다. 바로 '재무제표'라는 것입니다.

 

 

기업의 성적표라고 불리는 재무제표란 정확히 무엇을 의미하는 것일까요?

 

 

영어로는 financial statements, 즉 재정 상태를 의미합니다. 재무제표를 한자로 풀어보면 財(재물 재) 務(힘쓸 무) 諸(모두 제) 表(겉 표) 입니다. 즉, 재물에 관한 힘쓴 모든 것을 적어 놓은 표로 기업이 회계 연도가 끝나는 때에 결산 보고 위해 작성하는 회계 보고서를 의미합니다. 한마디로 정의하면 기업에 투자하는 투자자가 합리적 의사결정 할 수 있도록 재무상태와 경영성과에 대한 정보 제공하는  체계화된 양식이라고 할 수 있는 것입니다. 일반적으로 대차대조표, 현금흐름표, 손익계산서 3가지 종류의 재무제표를 의무적으로 공개하도록 되어있습니다. 이렇게 단어만 봐서는 아직 감이 잘 오지 않으실 것 같습니다. 아래의 내용을 통해 이에 대해 하나씩 자세히 풀어 설명해드리겠습니다. 투자의 필수 지식이 되는 대차대조표, 현금흐름표, 손익계산서는 어떻게 구성되어 있으며 어떠한 의미를 가지고 있을까요?

 

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2. 재무제표 보는 방법

 

우선 재무제표는 '다트(DART: Data Analysis, Retrieval and Transfer System)'에서 확인하실 수 있습니다. 금융감독원 전자공시시스템으로 상장법인이 공시서류를 인터넷으로 제출하는 경우 투자자들이 그 정보를 조회할 수 있는 사이트를 말합니다. 분기보고서, 반기보고서, 사업보고서 등의 정기공시 외에 기업과 관련된 다양한 공시를 확인해보실 수 있습니다. 재무제표의 경우 크게 3가지로 구성되어 있습니다. 대차대조표, 현금흐름표, 손익계산서로 나눠볼 수 있습니다. 

 

 

대차대조표란?

 

 

대차대조표란 기업의 자산을 기록한 표를 의미합니다. 여기서 기업의 자산을 수입이라고 생각하시는 분이 계실 수 있는 데요. 자산은 수입과 전혀 다른 것입니다. 자산은 부채와 자본을 합한 것을 의미하는 것으로, 수입이 많다고 하더라도 부채가 많다면 자산은 낮을 수 있습니다. 반대로 수입이 많지 않다고 하더라도 부채가 없고 모아두는 돈이 많다면 자산은 더 많을 수 있다는 것도 눈치채셨을 것입니다. 대차대조표에서는 투자 비용으로 얼마를 벌었고 운영을 위해 얼마를 썼는지 등을 기록합니다. 왼쪽에는 자산의 증가, 부채의 감소, 자본의 감소, 비용을 기록하고 오른쪽에는 자산의 감소, 부채의 증가, 자본의 증가, 수입을 기록합니다. 투자자는 이러한 대차대조표를 통해 기업의 자산 변화 등을 살펴보고 심지어 예측도 해볼 수 있습니다. 예를 들어 자본에 비해 부채가 많은 경우 아무리 수입이 많다고 하더라도 부실 위험이 있을 수 있는 것입니다. 물론 투자에 100% 안정성을 바라지 못하지만, 상대적으로 안전한 투자를 하고 싶으시다면 대차대조표를 확인해보시고 자산이 튼튼한 곳에 투자를 하시는 것을 권유드립니다. 

 

 

손익계산서

 

 

손익계산서는 기업 경영에 대한 성과를 보여주는 보고서입니다. 벌어드린 수익이 있다면 사용한 비용도 있을 것입니다. 이 때 사용한 비용에 비해 실제 얼마만큼의 이익을 냈는지 알 수 있습니다. 총매출에서 매출원가를 제외한 총이익, 총이익에서 영업비용을 제외한 영업이익, 총매출에서 총비용을 제외한 당기순이익 등으로 구분되어 기록됩니다. 이중에서 투자자가 가장 유심히 봐야 하는 것은 영업이익과 당기순이익입니다. 

 

 

영업이익 = 총이익 - 영업비용

당기순이익 = 총매출 - 총비용

 

 

지금 투자를 하고 계신 분께서는 영업이익과 당기순이익을 확인해보시고 만약 적자를 기록하는 경우 투자를 자제해보시는 것도 하나의 방법이 될 수 있습니다. 

 

 

현금흐름표

현금흐름표는 정해진 기간 내 현금성 자산을 기록하는 기록표를 의미합니다. 일반적으로 '현금흐름이 안정적이다.'는 말은 기업이 잠시 투자 등을 받지 못하더라도 돈이 나오는 파이프라인이 있기 때문에 현금으로 인한 리스크를 최소화할 수 있습니다. 하지만 아무리 현금흐름이 안정적이라고 하더라도 주의하실 점이 있습니다. 현금이 안정적이더라도 그 현금의 출처가 어느곳인지 확인해보시는 것이 좋습니다. 현금이 영업활동으로 인한 것이라면 긍정적으로 보셔도 좋지만 투자활동이나 자본조달 활동으로 인해 늘어난 경우 투자에 유의하셔야 합니다. 투자나 자본조달의 경우 그 출처를 확인해보시고 자산 매각이나 사채는 아닌지 확인해보시는 것을 권유드립니다. 

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3. 주식 투자 위해 어떤 것을 봐야할까?

 

 

여기까지 생소한 용어에 대해 확인해보시느라 수고많으셨습니다. 처음 접하시는 분들께서는 용어를 이해할 것 같다가도 잘 이해가 되지 않을 수 있습니다. 따라서 재무제표를 일상 속에서 활용하는 방법을 소개해드리겠습니다. 일상 속에서 재무제표 개념을 적용해보신다면 더욱 쉽게 이해 가능하실 수 있습니다. 사실 가장 중요한 것이 주식 투자를 위해 어떤 것을 봐야할지 알아보시는 것일 수 있습니다. 좋은 기업에 투자하기 위해 딱 3가지를 반드시 확인해보시는 것을 권유드립니다. 

 

 

수익성, 안정성, 성장성 

 

 

우선 수익성이란 매출에서 비용을 모두 제외했을 때 이익이 얼마나 남는지를 통해 평가할 수 있습니다. 즉, 투자한 금액 대비 수익을 확인해보시는 것입니다. 수익성이 없다면 투자에 비해 돌아오는 수익이 없다는 것을 의미합니다. 따라서 수익성을 확인해보심으로써 투자에 대한 수익이 괜찮을지 예상해보실 수 있는 것입니다. 그럼 수익성은 어떤 지표로 확인해보실 수 있을까요? 자기자본수익률(ROE: return of equity)를 통해 확인해보실 수 있습니다. 다음으로 안정성이란 빚을 상환할 수 있는 능력을 나타내는 지표입니다. 가장 쉽게 예를 들어 은행이 의사나 공무원에게 대출을 해주는 이유는 안정성 때문입니다. 즉, 빚을 안정적으로 갚아나갈 수 있기 때문인 것입니다. 부채비율은 자본 대비 부채의 비율을 의미하며 이 값이 높을수록 기업의 위험도도 높아집니다. 따라서 만약 기업에 부채가 있다면 안정성이 괜찮은지 확인해보시는 것을 권유드립니다. 성장성이란 일정 기간 동안 기업이 얼마나 성장했는지를 판단하는 지표입니다. 이는 매출액 혹은 영업이익, 순이익을 비교하여 얼마나 증가했는지 살펴보는 경우 확인해보실 수 있습니다. 여기까지 알아본 내용을 바탕으로 지금 바로 다트(DART)에 들어가셔서 관심있는 기업의 재무제표를 확인해보신다면 지금괜찮은 투자를 하고 계신지 아닌지 스스로 판단해보실 수 있을 것입니다. 아마 대부분의 사람들이 지금이 아니라면 절대 확인하지 않을 것이니 알아본 김에 지금 바로 확인해보시는 것을 권유드립니다. 지금 바로 확인해보시는 것만으로도 그렇지 않은 사람에 비해 10% 더 이해 가능하실 것입니다.

 

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이 글을 읽어주신 분들께서는 투자의 기본기부터 익혀서 좋은 투자를 하기에 충분한 자질을 지니셨을 거라 생각됩니다. 비록 현재 주식 시장이 좋지는 않지만 알아두면 두고두고 써먹을 재무제표를 통해 앞으로 성공적인 투자를 응원드리겠습니다^^! 긴 글 읽어주셔서 감사합니다. 

 

 

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